Как проверить контрагента на благонадежность

Если что-то выглядит как утка, плавает как утка и крякает как утка — это, скорее всего, и есть утка. А вот если у фирмы презентабельный сайт, красивый офис и заманчивые цены — это еще не значит, что контрагент благонадежный, а сотрудничество с ним не навлечет на вас все кары небесные от налоговой.

Доверяй, но проверяй. Этот принцип помогает компаниям избежать множества проблем в работе с поставщиками, клиентами, подрядчиками. Надежность партнера — вопрос не только вашей выгоды, но и безопасности. Подробнее о возможных рисках и способах их избежать — в нашей статье.

Зачем проверять контрагента

Есть несколько причин, по которым необходимо проводить проверку контрагента на благонадежность до подписания договора и проведения платежей.

Не иметь проблем с налоговой

Специальных наказаний «за недобросовестную проверку контрагента» не существует. Как правило, проблемы возникают в ходе проверок. У налоговой службы логика такая: если организация сотрудничает с неблагонадежными контрагентами, значит, она хочет «сэкономить» на налогах. Если компания вызвала такое подозрение у контролирующих органов — ей назначают налоговую проверку. Если подозрения оправдываются, компания не сможет получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку. А кроме того, ей придется заплатить НДС «за того парня» и штрафы, которые наложит ФНС за несоблюдение требований по проверке контрагентов.

Своевременная проверка нового партнера не только поможет провести оценку его надежности, но и в случае возникновения вопросов со стороны ФНС компания сможет предоставить подтверждающие документы: на момент заключения договора у контрагента все было в порядке.

Избежать блокировки расчетного счета

Банк может заблокировать компании расчетный счет, если она проводит или принимает платежи от подозрительного контрагента. Об этом говорится в федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Чтобы быть уверенным наверняка в благонадежности партнера и избежать проблем с ОБЭПом — лучше оценивать благонадежность контрагента до подписания договора и проведения платежей с ним. Компании нужно быть осторожной не только в сотрудничестве с отечественными контрагентами, но и в случае, если новый партнер — иностранный.

Предотвратить риск неисполнения договора

Есть категория контрагентов, которые систематически срывают сроки исполнения работ или оказывают услуги ненадлежащего качества. Наблюдать такое можно всюду. 

Например, в стоматологической клинике строительная бригада сделала некачественный ремонт: вместо оговоренного в смете итальянского материала использовала дешевый китайский. Когда это выяснилось, бригада пропала. С учетом переделки клиника потратила вдвое больше средств, чем планировалось изначально. 

Или рекламное агентство на протяжении полугода не оплачивало монтажникам  выполненные работы. Они решили подать на агентство в суд, а оно к тому времени обанкротилось.

Определять таких контрагентов не составляет труда. Обычно о факте неблагонадежности свидетельствует обилие судебных исков в адрес контрагента от лица других компаний — узнать об этом можно в картотеке «Электронного правосудия». Проверить, есть у компании задолженности по налогам, долги и исполнительные производства по их взысканию, можно проверить на сайте Федеральной службы судебных приставов.

Проверив эту информацию, можно принять взвешенное решение — стоит ли рисковать и работать с такой компанией, даже если она она обещает выгодные условия сотрудничества.

Проверить, не является ли фирма однодневкой

Мошенники специально создают компании-однодневки, чтобы проводить финансовые махинации. Они создают «липовую» фирму, собирают с заказчиков предоплаты и исчезают. 

А может и вовсе оказаться так, что фирмы мошенников не существует даже на бумаге: есть только сайт, название компании и номер счета, на который ей переводят оплаты. Но юридически фирма нигде не зарегистрирована. Если в первом случае еще есть шанс найти мошенников и взыскать с них ущерб, то во втором это практически нереально. 

Предварительная проверка поможет избежать сотрудничества с однодневками и финансовых потерь на этой почве.

Не нарваться на мошенников

Список различных мошеннических схем бесконечен. Например, контрагент может заниматься обналом, хитрить с налогами или набирать незаконные кредиты. В случае сотрудничества с таким контрагентом правоохранительные органы могут привлечь к ответственности и вашу компанию в качестве партнера преступников. 

Избежать сотрудничества с банкротом

Есть риск связаться с фирмой, которая находится на стадии банкротства. Компания-банкрот не сможет оплатить товары или услуги — ведь денег у нее нет. Вы товар отгрузите, а оплату не увидите. Особенно рискованной ситуация становится, когда по договору предусмотрена постоплата. 

Бывает и наоборот — когда вы переводите банкроту оплату в качестве аванса. В этом случае получить деньги обратно получится очень нескоро. А может и не получится вовсе.

Чтобы вернуть свои деньги, вам нужно включаться в реестр кредиторов и ждать, когда закончится процедура банкротства. Это может занять несколько лет. После завершения процедуры банкрот будет отдавать долги в очередности, установленной арбитражным судом. И здесь большой вопрос: дойдет ли очередь до вас до того момента, когда у банкрота закончатся деньги.

На что обращает внимание налоговая

В первую очередь ФНС проверяет, могла ли компания физически исполнить условия договора: есть ли у нее необходимое оборудование, работники, складские помещения и транспорт для выполнения условий договора.

После этого налоговая проводит чекап на ряд критериев. Наличие одного из них серьезных последствий не повлечет, но совокупность нескольких приведет к признанию контрагента неблагонадежным. 

• Массовый адрес регистрации.
• Массовый руководитель/учредитель.
• Нет информации о фактическом местонахождении офиса или производства.
• Отсутствие расходов, подтверждающих ведение деятельности.
• Контрагент учрежден накануне сделки.
• Наличие налоговых льгот, пониженных ставок налогообложения или вовсе его отсутствие.
• Разделение бизнеса для использования УСН.
• Использование ЕНВД вместо НДС.
• Оплата расходов разными компаниями друг за друга, использование ими одних и тех же вывесок, адресов, складов, сайта, отделений банка.
• Единая бухгалтерия, персонал и юристы на несколько компаний.
• В качестве лица нескольких компаний выступают одни и те же люди.
• Заниженная стоимость на товары для продажи аффилированным лицам на УСН.
• Отсутствие лицензий на ведение деятельности.
• Отсутствие опыта аналогичных сделок.

Шаги по проверке контрагента

Проводить проверку нужно каждый раз перед заключением сделки с новым контрагентом. А при длительном сотрудничестве рекомендуется проверять контрагента каждые 2–3 года или когда у него меняется состав учредителей, генеральный директор или юридический адрес. Даже у проверенных временем партнеров могут начаться проблемы, и есть риск, что они отразятся на вашей компании тоже.

Способов проверки партнеров множество. Приведенных ниже будет достаточно, чтобы понять, можно ли сотрудничать с данной компанией.

1. Запросить копии документов. Компания, которой нечего скрывать, без лишних вопросов предоставит вам необходимые документы. И это будет хорошим знаком. Это означает, что ваш будущий партнер настроен работать серьезно и добросовестно выполнять свои обязательства. Если же даже в этом случае у налоговой возникнут к вам вопросы, у вас будет подтверждение, что вы проводили предварительную проверку — копии документов о контрагенте у вас на руках.

Что запрашивать у юридического лица:

• Копия устава организации — полностью в последней редакции.
• ИНН. Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах. Будет странно, если в ИНН наименование компании «Белорусский трикотаж», а в учредительных документах — «Ткани».  
• ОГРН. Принцип аналогичный. Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах.
• Копия документа о назначении директора (решение или протокол). Не забудьте проверить подтверждение полномочий в выписке ЕГРЮЛ, ограничения по совершению сделок в уставе, срок избрания на должность.
• Доверенность на право подписания договора. Требуется в случае, если договор будет подписывать не директор, а другой сотрудник компании.

Что запрашивать у ИП:

• Паспорт,
• ОГРИП,
• ЕГРИП.

Дополнительно у ООО и ИП можно запросить:

• Бухгалтерская отчетность, в которой наглядно на цифрах вы увидите размер дебиторской и кредиторской задолженности. 
• Данные о среднесписочной численности работников. Если вы совершаете сделку на несколько миллионов рублей, а в штате партнера только 2 сотрудника — ситуация сомнительная.
• Лицензия или допуск для определенного вида деятельности, если компания занимается такой деятельностью. Например, оказание медицинских услуг или производство алкогольной продукции. 
• Уведомление о сдаче налоговой декларации за последний квартал.
• Документы, подтверждающие наличие необходимых ресурсов для исполнения договора, например оборудования, производственных помещений, складов, или транспорта.

2. Проверить статус контрагента на сайте ФНС или в журнале «Вестник государственной регистрации»

На сайте налоговой отражены актуальные статусы юрлиц и ИП. 

Если ваш контрагент находится на стадии ликвидации, или компания вовсе не существует — вы об этом узнаете. Если же компания действующая, сервис позволяет посмотреть подробную информацию о ней: дату регистрации, адрес, уставный капитал, телефоны, ФИО руководителей и учредителей, виды деятельности организации.

Проверить контрагента можно через поиск по ИНН, ОГРН или названию.

Аналогичную проверку можно провести на сайте журнала «Вестник государственной регистрации». Информация об исключении юридических лиц из ЕГРЮЛ, о фактах ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала иногда появляются в журнале раньше, чем на сайте налоговой. 

3. Проверить адрес контрагента

Есть такой термин — «массовый адрес». Это адрес места нахождения большого количества организаций, которые просто покупают его в интернете для регистрации. У налоговой вызывают вопросы адреса, по которым зарегистрировано более 5 фирм.

Если ваш контрагент зарегистрирован по массовому адресу, это не значит, что он точно неблагонадежный. Просто обратите внимание на этот знак. Скорее всего, фактически он там не находится, и вам сложно будет его найти в случае необходимости. Например, если возникнет конфликт. Проверить адрес на массовость можно на сайте «Прозрачный бизнес».

Выберите на сайте закладку «Адреса» и вбейте юридический адрес контрагента

4. Проверить судебные дела на предмет упоминания контрагента

Проверить контрагента можно в картотеке арбитражных дел. 

Вы увидите, сколько судебных дел было с участием вашего будущего партнера, и в качестве кого он выступал: ответчика, истца или третьего лица. Если у компании много судебных дел, но во всех он выступал только в качестве истца — это может быть тревожным знаком. Это может означать, что компания практикует сомнительную схему: судиться с контрагентами, а не платить по договорам. 

5. Проверить контрагента на банкротство

В федеральном реестре сведений о банкротстве «Федресурс», можно проверить, не собирается ли ваш контрагент стать банкротом и не находится ли он на стадии конкурсного производства.

В любом из этих двух случаев с ним работать нельзя. 

Если контрагент сам подал заявление о банкротстве, значит он пытается избежать обязательств перед своими текущими партнерами. И, скорее всего, вас он тоже  может обмануть.

Если ведется конкурсное производство, значит, контрагент уже не может заключать сделки и работать с ним нельзя по закону.

При работе с новыми контрагентами важно оценивать возможные риски, связанные с неблагонадежностью будущего парнера. Проверка контрагентов по предложенным 5 шагам поможет принять взвешенное решение, стоит ли вам работать с контрагентом. Кроме того, в случае возникновения вопросов у налоговой, ОБЭПа или в суде у вас будет подтверждение, что вы провели подробную проверку, и ее результаты — у вас на руках.